A Reforma Tributária é um dos temas mais comentados no Brasil, e em 2025 ela começa a impactar diretamente o dia a dia de pequenas e médias empresas (PMEs). A simplificação dos impostos promete reduzir burocracias, mas também traz adaptações importantes que empresários precisam entender.
Neste artigo, vamos explicar os principais pontos da Reforma Tributária, o que já está valendo e como as empresas podem se preparar.
O que é a Reforma Tributária?
A Reforma Tributária é um conjunto de mudanças na forma como os tributos são cobrados no Brasil. Seu objetivo é:
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Simplificar o sistema tributário;
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Reduzir a burocracia para empresas;
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Tornar a cobrança de impostos mais justa e transparente;
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Estimular o crescimento econômico.
Principais mudanças da Reforma Tributária em 2025
1. Criação do IVA Dual (Imposto sobre Valor Agregado)
Dois novos impostos substituem tributos atuais:
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CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços): substitui PIS e Cofins, de competência federal.
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IBS (Imposto sobre Bens e Serviços): substitui ICMS (estadual) e ISS (municipal).
👉 Isso significa menos guias e declarações diferentes, já que os tributos ficam unificados.
2. Fim da cumulatividade
Hoje, muitos impostos são cobrados em cascata, aumentando o custo do produto/serviço. Com a reforma, a tributação passa a ser não cumulativa, permitindo o crédito do imposto pago em cada etapa da cadeia.
Para as PMEs, isso tende a reduzir custos indiretos e tornar a precificação mais clara.
3. Regime diferenciado para pequenos negócios
O Simples Nacional continua existindo, mas com ajustes:
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Empresas poderão optar entre permanecer no Simples ou migrar para o regime do IVA, se for mais vantajoso.
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Estuda-se a possibilidade de compensação automática de créditos tributários para quem vender para empresas fora do Simples.
4. Transição gradual até 2032
As mudanças não ocorrem de forma imediata. Em 2025 já começa a fase de teste e adaptação, com prazos que se estendem até 2032.
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Período de convivência entre tributos antigos e novos;
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Alíquotas do CBS e IBS serão aplicadas progressivamente;
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Empresas terão tempo para ajustar sistemas e processos.
Impactos práticos para pequenas e médias empresas
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Mais simplicidade: menos obrigações acessórias e declarações.
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Maior transparência: clareza sobre o que é tributo no preço final.
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Possibilidade de economia: redução da cumulatividade pode diminuir carga tributária em alguns setores.
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Necessidade de adaptação: ajustes em sistemas de emissão de notas, softwares contábeis e gestão financeira.
Como sua empresa pode se preparar para a Reforma Tributária em 2025
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Acompanhe as atualizações legais
A cada ano novos pontos da reforma entram em vigor. -
Revise seu planejamento tributário
O que funcionava até 2024 pode não ser a melhor estratégia em 2025. -
Invista em tecnologia contábil
Softwares de gestão serão fundamentais para lidar com o novo modelo. -
Conte com apoio especializado
Ter uma contabilidade consultiva é essencial para escolher o regime mais vantajoso.
Conclusão
A Reforma Tributária 2025 traz mudanças profundas que podem beneficiar pequenas e médias empresas, mas exige atenção na transição. Entender o novo sistema, avaliar opções e se preparar desde já é a chave para não ser surpreendido.
👉 Na AFC Contabilidade, nossa equipe acompanha de perto todas as mudanças e ajuda sua empresa a se adaptar de forma segura e estratégica.
